Хозяйствующий субьект имеет следующие показатели финансовой деятельности: амортизационные отчисления - 40 тыс руб налоги, уплачиваемые из прибыли - 20 тыс руб
неиспользованные средства специального и целевого назначения - 15 тыс руб
кредиторская задолжность, постоянно находящаяся в распоряжении хозяйствующего субьекта - 3 тыс руб
денежные средства полученные от переоценки стоимости ОС - 18 тыс руб
валовая прибыль - 150 тыс руб
Вопрос: Расчитайте показатель ,,Кеш-Флоу"

Чтобы рассчитать показатель "Кеш-Флоу", нужно предварительно определить его формулу. Показатель "Кеш-Флоу" позволяет оценить генерацию и использование денежных средств организацией за определенный период времени и рассчитывается по формуле:

Кеш-Флоу = Валовая прибыль + Амортизационные отчисления + Налоги, уплачиваемые из прибыли - Денежные средства полученные от переоценки стоимости ОС - Неиспользованные средства специального и целевого назначения - Кредиторская задолжность, постоянно находящаяся в распоряжении хозяйствующего субъекта.

Давайте подставим известные нам значения в эту формулу:

Кеш-Флоу = 150 тыс руб + 40 тыс руб + 20 тыс руб - 18 тыс руб - 15 тыс руб - 3 тыс руб.

Выполняем расчет:

Кеш-Флоу = 150 тыс руб + 40 тыс руб + 20 тыс руб - 18 тыс руб - 15 тыс руб - 3 тыс руб = 174 тыс руб.

Таким образом, показатель "Кеш-Флоу" равен 174 тыс руб.