Решить с пояснением по технологии на %. торгово-посредническое предприятие «компьютер-сервис» осуществляет предпринимательскую деятельность по купле-продаже компьютерной техники. в январе 1998 года ею была закуплена партия товара на сумму 1,5 млн. р. а продана за 3,9 млн. р. затраты, связанные с куплей-продажей, составили 450 тыс. р. определите сумму налога на добавленную стоимость и сумму налога на прибыль, если ставка ндс с посреднических организаций составляет 16,67 % и уплачивается с разницы между ценой покупки и ценой продажи. прибыль, с которой уплачивается налог, определяется как разница между доходом от перепродажи и затратами, ставка налога на прибыль — 45 %
Торгово-посредническое предприятие «Компьютер-сервис» продало компьютеров на сумму: 1500* + 1500*0,1667(НДС) = 1750,05 тыс. руб.
В том числе НДС(45%): 250,05 тыс. руб.
Следовательно, посредническая организация заплатила за НДС 250,05 тыс. руб.
Посредническая организация продала компьютеров на сумму 3900 тыс. руб., в т.ч. НДС составила: 3900*(16,67%/116,67%) = 557,24 тыс. руб. Следовательно, посредническая организация заплатит НДС в бюджет:
557,24 – 250,05 = 307,19 тыс. руб.
Доход от перепродажи: 3900 – 1500 = 2400 тыс. руб.
Налогооблагаемая прибыль = 2400 – 450 = 1950 тыс. руб.
Налог на прибыль = 1950 * 0,45 = 877,5 тыс. руб.